20 Mar Cómo rellenar y presentar modelo 303 online paso a paso.
Antes de rellenar y presentar el modelo 303 del IVA por internet es importante que tengas 2 cosas previamente hechas.
La primera, tener acceso a la AEAT de forma digital.
La segunda, tener un listado con todas las facturas separadas según si son de ingresos, gastos o inversión (y también si son operaciones interiores, intracomunitarias o importaciones/exportaciones)
Además, dentro de las facturas de ingresos, también será importante que las tengas separadas por porcentaje de IVA, si es que realizas más de una actividad.
En cualquier caso, nuestra recomendación es que utilices un programa para el registro de tus facturas como ContaAuto, que ya te clasifica todas las facturas y te prepara el modelo que quieras presentar.
En caso contrario, siempre puedes rellenar a mano el modelo 303 del IVA. Esta opción siempre es más lenta y puedes cometer errores, por lo que no lo aconsejamos.
Si eres un valiente, y te animas a hacerlo manualmente este el paso a paso que tienes que hacer:
1. Instrucciones para acceder al modelo 303 por internet
Para acceder al modelo 303 y rellenarlo tú solo de forma online, tienes que realizar los siguientes pasos:
- Acceder a la sede electrónica
- Acceder al modelo 303
- Rellenar las casillas iniciales para rellenar y presentar el modelo 303.
Te cuento cada uno de estos pasos por separado.
1.1. Accede a la sede electrónica de la AEAT.
Dale a este enlace, que te llevará directamente a la sede electrónica: Agencia Tributaria: Modelo 303. IVA. Autoliquidación.
Para acceder a la sede electrónica a través de este enlace te va a pedir tu DNI o que ingreses con tu certificado digital o DNI electrónico.
Para eso cuentas con las siguientes opciones: clave PIN, certificado digital o DNI electrónico.
Una vez hayas accedido con tu tipo de clave sigue los siguientes pasos:
- Haz clic en el botón “Modelo 303. Ejercicio 2023. Presentación y servicio de ayuda PRe303”:
- Luego te aparecerá una ventana solicitándote el periodo de presentación: primer trimestre, segundo, tercero… Lo indicas y le das a enviar.
- Una vez que le has dado al botón de “Enviar” te dará la opción de importar el fichero o generar nueva declaración. Si vas a rellenarlo a mano porque no cuentas con ningún programa dale a «Nueva declaración»
1.1 Accede al modelo 303 con certificado digital o clave PIN
Una vez estás dentro, te van a aparecer los datos de los que estás dado de alta.
Si no ha habido ningún cambio en tus actividades, sigue adelante.
Eso sí, recuerda que si no te diste de alta en el modelo 349 de operaciones intracomunitarias, pero ahora resulta que sí que tienes alguna (por ejemplo, una factura de Google o de Facebook, sería una factura intracomunitaria ya que te la emiten desde Irlanda)
En este caso, es importante que hagas una modificación de tu modelo 303 marcando la casilla de que sí realizado operaciones intracomunitarias.
Haré un post al respecto para ayudarte a hacerlo. Mientras, puedes preguntarme gratuitamente lo que necesites (mientras no sea algo muy complejo) a través de mi consultorio online gratuito.
1.2. Rellenar los datos iniciales del modelo de IVA
Ahora ya estás dentro del modelo de IVA.
Es el momento de ponernos a rellenar el modelo para poder presentarlo.
¿Cómo se rellena?
En el modelo te aparecerán las siguientes casillas al principio:
Es como un examen tipo test, pero no te preocupes, pues lo habitual es que sea como lo que se muestra en la siguiente imagen:
Pero lee con atención todas las opciones, pues podrías tener alguna diferente, por ejemplo si estás en criterio de caja, estás en concurso etc…pero como he dicho antes, son situaciones poco habituales
Una vez hayas rellenado esto y le hayas dado a continuar, ya te aparecerán las casillas para rellenar.
Ahora pasamos ya a rellenar de forma online el modelo 303
2. Cómo rellenar el modelo de IVA por internet paso a paso.
A la hora de entrar a rellenar el modelo de IVA online te encontrarás con distintas casillas que rellenar:
- Casillas IVA devengado
- Casillas IVA deducible
- Casillas finales del IVA.
Vamos a daros instrucciones para que aprendáis a rellenar cada una de ellas.
2.1. Casillas IVA devengado modelo 303: instrucciones para rellenar las casillas.
Te encontrarás estas casillas, que en general se refieren a tus facturas emitidas por ventas.
Todas las ventas que hayas hecho en España irán en las casillas 01, 04 y 07, con el IVA indicado en las casillas 03, 06, 09.
Aquí lo importante es que tengas desglosadas las facturas de IVA, entre las que has facturado al 21%, 10% o 4%.(o del 5% si es tu caso)
En cuanto a las casilla de adquisiciones intracomunitarias, aquí irán aquellas facturas de gastos que hayas tenido con empresas de la Unión Europea, generalmente. Por ejemplo, la factura de Google o Facebook sería intracomunitaria. Recuerda que tienes que estar dado de alta en el régimen de operaciones intracomunitarias (ROI)
Por último, las opciones de operación de sujeto pasivo.
En este caso, seguro que no va contigo. Si tienes alguna factura con inversión, estará puesto en la misma factura.
Revisa cada factura con detenimiento.
De todas formas, recuerda que para dudas puntuales que pueda resolver fácilmente puedes escribirme en el consultorio gratuito que te contestaré lo antes posible. O incluso aquí en los comentarios, donde también estaré pendiente para contestarte.
La casilla de modificación de cuotas solo la necesitarás si quieres modificar algo de otro trimestre.
Por último, si realizar ventas en recargo de equivalencia. Ya sabes dónde debes ponerlo, en las casillas de recargo de equivalencia.
Por cierto, si tú nunca has escuchado lo de recargo de equivalencia es porque no tiene nada que ver con tu actividad. Seguramente si tienes que realizar operaciones con recargo de equivalencia lo sabrías.
De todas formas, más adelante voy a intentar escribir un blog sobre el recargo de equivalencia. Los requisitos y quién puede estar afectado.
2.2. Casillas IVA deducible modelo 303: Instrucciones para rellenarlas.
En estas casillas se trata de que pongas todas tus facturas de gastos, que están sujetas a IVA
En este caso, verás que hay distintas opciones a las del IVA devengado.
Para empezar, no se separa por tipo de IVA. Todas las facturas, independientemente del % de IVA se suman juntas.
A lo único que tienes que estar atento es a dividirlas correctamente en las casillas.
Como verás, estas son las opciones en las que puedes dividir el IVA:
- Operaciones interiores corrientes: todos aquellos gastos dentro de España (excepto Canarias)
- Operaciones interiores corrientes con bienes de inversión: aquí son las mismas operaciones de gastos, pero si es una inversión en vez de un gasto, debes ponerlo aquí.
Ejemplos de inversión: ordenador portátil, móvil, reforma…. - Importaciones de bienes corrientes e importaciones de bienes de inversión: en este caso, es lo mismo que ya hemos visto antes, pero de aquellos gastos que vengan de fuera de la unión europea generalmente.Igualmente deberás indicar en las casilla correspondientes las adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes y de inversión.
- Rectificación de deducción: por si tienes que indicar alguna rectificación (este nunca debería ser el caso si realizas correctamente los trimestres)
- Compensación Régimen Especial A.G. y P: esto solo aplica a los que estén en este régimen.
- Regularización bienes de inversión: en el caso en el que tengas que regularizar alguna operación de bien de inversión. Una vez más, esto no debería preocuparte ya que es solo si quieres corregir “errores”
- Regularización por aplicación de porcentaje definitivo de prorrata: solo si realizar prorrata en tu día a día.
Una vez lo rellenes todo, te saldrá el importe total de IVA que te puedes deducir.
2.3. Casillas finales del modelo IVA: instrucciones para rellenarlas.
En este apartado,verás también varias casillas.
- Entregas intracomunitarias: en el caso en el que hayas vendido a empresas con domicilio fiscal en la unión europea.
- Exportaciones: en el caso en el que hayas vendido fuera de España y de la Unión Europea.
- Casilla 123 y 124: de esto haré un post más adelante, pero esto son operaciones muy específicas, que muy seguramente no sea tu caso.
Sin embargo, si quieres poder cada trimestre preguntar todas tus dudas antes de presentar un impuesto, puedes hacerlo con nuestro plan para “autónomos independientes” de 17€/mes.
- Casillas 62 y 74: una vez más, son casillas que no te incumben muy seguramente.
Pero como he comentado mil veces, siempre me puedes preguntar por el consultorio gratuito si son preguntas generales. O contratar el servicio de 17€/mes para ayudarte con todas las dudas que te puedan surgir. (incluye además acceso a un programa de contabilidad llamado ContaAuto https://www.contaauto.eu/ que genera los modelos del IVA, retenciones, y pagos a cuenta y además completamente hechos según los datos de las facturas que hayas registrado en el progrma, para que solo tengas que subir el impuesto ya confeccionado en la web de la AEAT)
Ahora que ya tenemos todo esto hecho.
Solo nos queda ver el resultado final, que te aparecerá en la casilla 71.
3. Cómo pagar el IVA modelo 303 online
Para acceder a poder pagarlo deberás darle al botón «Formalización del pago» que te aparecerá en la zona de arriba de la página.
Una vez le des, te aparecerá esta imagen:
Si el resultado de la liquidación sale positivo, entonces esa cantidad será la que deberás ingresar a Hacienda.
Si sale negativo, entonces será el importe que podrás pedir compensación o devolución.
(La compensación hace que si al siguiente trimestre tienes que pagar, que pagues menos, o no siquiera pagues)
Pero si estás presentando la declaración del 4T, podrás pedir la devolución, y la AEAT te hará una transferencia del importe, pero eso sí, cuando se solicita devolución, Hacienda revisa con detalle tu declaración para asegurarse de que está todo bien y suele tardar unos seis meses en pagar.
Para hacer el pago, te aparecerán las siguientes opciones para hacer el ingreso:
- Domiciliación: te harán el cargo en la fecha del 20 del mes, a no ser que sea enero, que te lo harán el 30.
- Realizar pago con NRC: harás el pago con tarjeta y te generará un código que deberás añadir en la declaración antes de pulsar presentar.
Antes de hacer el pago y darle a presentar declaración, recuerda darle al botoncito de comprobar que todo está bien, para ver si ha habido algún error en el que no te hayas fijado y el programa de Hacienda ha detectado.
4. Preguntas frecuentes a la hora de presentar el IVA
- ¿Cuál es el plazo para presentar el IVA?
El plazo de presentación del modelo 303 (actualizado para el año 2023) es:
- Primer trimestre: del 1 al 20 de abril.
- Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio.
- Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre.
- Cuarto trimestre: del 1 al 30 de enero.
Aunque si por alguna razón los últimos días importantes de presentación coincidieran con días no hábiles, se retrasaría el último día de presentación al siguiente día hábil.
También debes tener en cuenta que si quieres hacer el pago mediante domiciliación bancaria tendrás que presentar el modelo entre el día 1 y el día 15 durante los 3 primeros trimestres. Y entre el día 1 y el 25 si estás presentando el cuarto trimestre.
Para estar seguro, siempre puedes consultar el Calendario del Contribuyente: Agencia Tributaria: Calendario del contribuyente 2023, que te muestra en azul los días de plazo
- ¿Qué pasa si presento el IVA fuera de plazo?
Si presentamos el modelo fuera de plazo nos encontramos con la opción de que tengamos que pagar un recargo o, en el peor de los casos, que nos sancionen.
Si presentamos el modelo antes de que Hacienda nos notifique la sanción solo tendremos que pagar un recargo, pero si Hacienda se da cuenta y nos lo notifica, entonces tendrás que pagar una sanción.
De todas formas, es un tema un poco complejo por lo que te lo he explicado con más detalle en este post.
- ¿Cómo se presenta el IVA sin actividad o en negativo?
Realmente los pasos que tienes que dar para rellenar el modelo 303 son los mismos que te he explicado, solo que dejarán en blanco las casillas de IVA devengado e IVA deducible.
Pero para que entiendas mejor cómo presentarlo y las opciones que tienes, hemos dejado preparado un post que habla específicamente de ello: cómo presentar el IVA sin actividad o en negativo
- ¿Hay alguna forma de presentar el modelo 303 sin rellenarlo a mano?
Generalmente las asesorías utilizan un programa de contabilidad donde vuelcan tus ingresos y gastos, y el programa les genera un modelo que simplemente tienen que subir a Hacienda.
Esta forma de presentar los modelos no solo ahorra tiempo sino que también ayuda a que no se cometan errores, ya que el programa clasifica los ingresos y gastos en las diferentes casillas.
Hoy en día existen programas para que tú mismo como autónomo puedas hacer esa misma gestión también.
Sin embargo, bajo nuestra experiencia creemos que esta opción puede no ser suficiente para los autónomos, ya que durante el trimestre os surgen varias dudas sobre cómo clasificar ciertas facturas en el programa, sobre qué hacer si la factura es intracomunitaria pero te la han emitido con IVA, o qué hacer con la amortización de un productos…
Por eso, en nuestro caso hemos creado una opción por 17€/mes, que incluye el programa que te ayuda a contabilizar y presentar de forma sencilla tus impuestos, y también te incluye un asesor que te ayudará a resolver las preguntas que te surjan en el trimestre.
Esta opción se ha convertido en la preferida para aquellos autónomos que quieren presentar sus impuestos de forma independiente, pero con la seguridad de que pueden preguntar a un asesor las dudas que le vayan surgiendo.
Te dejamos más información sobre esta opción de asesoramiento aquí.
Espero que nuestro post te haya ayudado a resolver todas tus dudas sobre la presentación del modelo 303 🙂
Te dejamos aquí otros posts que también pueden serte útiles: cómo rellenar y presentar el modelo 130 o cómo rellenar y presentar el modelo 111
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