03 Mar Cómo rellenar y presentar el modelo 130 autónomos

Te detallamos una guía paso a paso sobre qué es el modelo 130, quién debe presentarlo y las instrucciones sobre cómo debes rellenarlo para presentarlo.

Además, resolvemos las dudas más comunes de este año 2023: cómo rellenar la casilla, 13 y cómo presentar el modelo 130 sin actividad, a cero, o en negativo.

1. ¿Qué es y para qué sirve el modelo 130 para los autónomos?

El modelo 130 es el modelo oficial de autoliquidación para realizar el pago a cuenta del IRPF.
Es decir, cada trimestre le presentas a Hacienda el modelo 130 que recoge tus ingresos y gastos, y de los cuales trimestralmente vas pagando el 20% en concepto de adelanto del IRPF.

¿Adelanto de qué?

De la declaración de la renta.

Cuando trabajas en una empresa por cuenta ajena te van reteniendo en la nómina, y luego según el total de ingresos del año, en la renta te devuelven parte de lo que has ido pagando con tus retenciones, o bien te toca pagar más. 

Con el modelo 130 es lo mismo.

Adelantas el 20% de tu rendimiento en el IRPF, y luego al hacer la renta se verá si te sale a pagar o a devolver.

Es decir, para resumir, con el modelo 130 lo que haces es adelantar pagos a Hacienda por  los rendimientos de tu actividad como autónomo.

2. Quién está obligado a presentar modelo 130

Tienen obligación de presentar el modelo 130 todos los autónomos que realizan una actividad empresarial que estén dados de alta en el régimen de estimación directa (simplificada o normal).Si estás dado de alta en el sistema de módulos, presentarás el modelo 131, que tiene la misma finalidad, pero se calcula de acuerdo con las normas de los módulos.

Aquellos autónomos que realicen una actividad profesional, no tendrán la obligación de presentar el modelo 130 si más del 70% de su facturación la realizan a otras empresas o autónomos, residentes en España.

¿Por qué es esto?

Porque si emites facturas a empresas o autónomos residentes en España, estás deberán tener una retención del 15% (o del 7% el año de inicio de actividad y los dos siguientes), y esa retención ya la ingresan esas empresas o autónomos trimestralmente a Hacienda. Es decir, o tus facturas llevan retención o tienes que presentar el modelo 130.

2.1. Cuándo hay que declarar el modelo 130

El modelo 130 se debe presentar en los mismos plazos que los modelos 111 y 303.

Es decir, el plazo de presentación del modelo 130 (actualizado para el año 2023) es:

• Primer trimestre: del 1 al 20 de abril.
• Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio.
• Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre.
• Cuarto trimestre: del 1 al 30 de enero.

Aunque si por alguna razón los últimos días importantes de presentación coincidieran con días no hábiles, se retrasaría el último día de presentación al siguiente día hábil.

También debes tener en cuenta que si quieres hacer el pago mediante domiciliación bancaria tendrás que presentar el modelo entre el día 1 y el día 15 durante los 3 primeros trimestres. Y entre el día 1 y el 25 si estás presentando el cuarto trimestre.

Para estar seguro, siempre puedes consultar el Calendario del Contribuyente: Agencia Tributaria: Calendario del contribuyente 2023, que te muestra en azul los días de plazo máximo para presentar los impuestos:

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3. Instrucciones para rellenar y presentar el modelo 130

Rellenar el modelo 130 puede ser complicado.
Sin embargo, en este post hemos intentado desmembrarlo paso a paso para que puedas hacerlo tú solo.

Y si crees que puedes necesitar más ayuda, puedes apuntarte a nuestros talleres donde podrás ver cómo lo hacemos paso a paso en directo, y preguntar dudas al mismo tiempo.

Para ello, vamos a dividir en 3 pasos su presentación.

1. Cómo acceder al modelo 130
2. Datos básicos a rellenar 
3. Cómo rellenar cada casilla del modelo como autónomo

3.1 Cómo acceder al modelo 130

Para acceder a la presentación del modelo 130 simplemente tienes que hacer clic en este enlace  y te aparecerá esta imagen en pantalla.

Una vez ahí, dale a la primera opción “Modelo 130. Ejercicio 2016 y siguientes. Presentación”.
A no ser que te encuentres en un caso especial como los que detallan más abajo.

Una vez le des, te pedirá que accedas con alguna de estas opciones:

• Certificado digital
• DNI electrónico 
• Clave PIN (esta es la opción en la que te pide el DNI)

Mi consejo es que consigas tu certificado digital, ya que te dará todas las libertades para presentar trámites, solicitudes, declaraciones y todo lo que necesites de tu vida de autónomo tanto en Hacienda como en la Seguridad Social.

Para descargarte el certificado digital, te he dejado un vídeo hablando de ello en los primeros apartado del post alta como autónomo por primera vez

3.2 Datos básicos a rellenar 

Nada más accedas al modelo te aparecerá la siguiente pantalla:

Si utilizas un programa para el registro de tus facturas como ContaAuto,  simplemente le das al botón cargar y podrás leer la declaración que te ha hecho automáticamente el programa

En caso contrario siempre puedes rellenar con los datos que te pide y da al botón de aceptar. Esta opción siempre es más lenta y puedes cometer errores, por lo que no lo aconsejamos

Recuerda que el ejercicio se refiere al año, y el periodo al trimestre, del que quieres presentar el impuesto

3.3. Cómo rellenar cada casilla del modelo 130 como autónomo

Una vez estés dentro te aparecerán todas estas casillas para rellenar.
Parecen muchas pero no te preocupes, que es más sencillo de lo que parece.

Las casillas en las que nos vamos a fijar son solo las que te voy a decir a continuación:

Casillas 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 12 y la famosa casilla 13.

*dejamos de lado las casillas de la 08 a la 11, que solo se rellenan si realizas actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras. De todos modos si te dedicas a alguna de estas actividades, y tienes alguna duda concreta, déjamela en comentarios para poder ayudarte.

¿Cómo debes rellenar las casillas (incluida la casilla 13)?

Como verás, solo te deja rellenar la casilla 01, 02, 04, 05, 06 y 13.
Lógicamente la casilla 05 no aplica para el primer trimestre

¿Cómo debes rellenar cada una de ellas? Te explico.

• Casilla 01: aquí deberás poner el total de base imponible que has facturado hasta el final del trimestre.
• Casilla 02: aquí deberás poner los gastos deducibles (es decir, los que están vinculados con la actividad económica). Recuerda, que si estás en estimación directa simplificada, a tus gastos deducibles le puedes añadir un 5% sobre el Rendimiento neto previo, es decir, sobre tu beneficio hasta el final del trimestre, en concepto de gastos de difícil justificación, con un máximo de 2.000€ anuales (es decir 500€ en cada trimestre como máximo)
  
  Anotación importante: ten en cuenta que los datos que se consignan en el modelo 130 son anuales, por lo que tendrás que poner el total de ingresos (y de gastos) desde el 1 de enero, hasta el último día de trimestre que estés presentando.
• Casilla 03: esta casilla no la tienes que rellenar, pero verás que te aparece la resta entre la casilla 01 y la casilla 02.
• Casilla 04: en esta casilla simplemente tendrás que poner el 20% del importe que te aparezca en la casilla 03.
  Es decir, si en la casilla 03 te aparece el importe de “1000€” en esta casilla tendrás que poner 200€.Tienes la opción de poner un pago a cuenta mayor, por ejemplo el 30%, esto tiene sentido si tus rendimientos netos son muy elevados y prefieres hacer un pago a cuenta mayor, para que luego cuando presentes la renta no te pegues un “susto”, es decir que no te salga a pagar mucho.
• Casilla 05: en esta casilla tendrás que hacer una resta, tal y como te indica en el apartado.
  De los anteriores trimestre que has presentado en el mismo año (evidentemente esto no aplica en el 1T), tienes que coger el importe que había en la casilla 07 y restarle el importe de la casilla 16.
  
  ¿Por qué hace esto?
  
  Como los ingresos y gastos se pone el total hasta el final de trimestre, se quitan los pagos a cuenta de los trimestres anteriores, pues en caso contrario, pagaremos dos veces por el mismo beneficio.
• Casilla 06: en este apartado tienes que indicar lo que te pone también ahí.
  Las retenciones e ingresos a cuenta que has soportado durante el año que llevas.
  
  ¿Por qué te pide esto? ¿Quién debe rellenarlo?
  Si realizas una actividad profesional estarás emitiendo facturas con retención.
  La suma de estas retenciones son las que tendrás que poner en esta casilla.
  
  Es importante que te acuerdes de ponerla porque si no tendrás que pagar más de lo que te toca en el trimestre. Recuerda que las retenciones de las facturas y los pagos a cuenta del modelo 130 son ambos, anticipos de la declaración de la renta.
• Casilla 07: Una vez tengas ya las casillas explicadas anteriormente rellenadas podrás ver que en la casilla 07 te aparece el pago que vas a tener que hacer en el trimestre.
• Casilla 12: aquí pondremos el total que aparece en la casilla 07. Exactamente el mismo importe.
  

Y, por último, la famosa casilla 13, a la que le vamos a dedicar un apartado aparte.

4. Cómo rellenar la casilla 13 del modelo 130.

La casilla 13 es una de las casillas más importantes, y que los autónomos más dudan a la hora de rellenarla.

Gracias a esta casilla puedes disminuir la cantidad que te sale a pagar del modelo.

¿Cuánto puedes disminuirla?

La cantidad que puedes disminuir es la siguiente:

Es decir, podrás poner en la casilla 13:

• 100€: si el año anterior tu rendimiento neto fue igual o inferior a 9.000€
• 75€: si fue entre 9.000,10 y 10.000 €
• 50€: si fue entre 10.000,01 y 11.000 €
• 25€: si fue entre 11.000,01 y 12.000 €

Y, en relación a la casilla 13 te pueden surgir también las siguientes preguntas:

4.1 ¿Qué pasa si el año pasado no tuve actividad? ¿Cuánto puedo poner en la casilla 13?

Si el año pasado no tuviste actividad, este año podrás ponerte la minoración de 100€ sin ningún problema.
Tal y como explico más adelante en el post, en la renta se te acabará de regularizar todo lo que has ido presentando y pagando durante el año a través del modelo 130.

4.2 ¿Qué pasa si pones más en la casilla 13 de lo que deberías?

Si aplicas una reducción superior a la que te corresponde la AEAT te puede sancionar, pues estarás pagando menos de lo que te corresponde.

4.3 ¿Y si pones menos?

En este caso no pasa, nada, pues estarás haciendo un pago a cuenta superior al que te corresponde y esto hacienda no le molesta. Pues incluso existe la opción de hacer un pago a cuenta superior al 20%.

4.4 ¿Se puede corregir un error en el siguiente trimestre?

Efectivamente se el siguiente trimestre aplicas la bonificación correcta, como el modelo es acumulativo se quedará corregido cualquier error cometido en el modelo 130  de periodos anteriores del mismo ejercicio.

Y listo! 

Ahora ya estás listo para pagar y presentar tu modelo 130 bien rellenado ?

5. Preguntas frecuentes a la hora de presentar el modelo 130

Estas son algunas de las preguntas frecuentes que recibimos sobre el modelo 130.
Sin embargo, sabemos que a veces no es suficiente.

Por eso, si te interesa, estamos haciendo talleres online donde explicamos a los autónomos el funcionamiento de cada modelo paso a paso, y además nuestros asesores resuelven todas las preguntas relacionadas con cada modelo que tengáis.

Si estás interesado, haz clic aquí para que te mantengamos informado 🙂

5.1 ¿Qué pasa si el modelo 130 me sale negativo?

A diferencia del IVA, que el modelo 130 salga negativo no significa que puedes arrastrar ese importe a otros trimestres.

Simplemente significa que este trimestre no vas a tener que pagar, así que tendrás que presentar el modelo sin poner ninguna forma de pago ni de devolución, ya que no te la pedirá.

5.2 ¿Y si este trimestre no he tenido actividad, lo tengo que presentar? ¿Si lo presento, lo tengo que presentar a 0?

Mucho cuidado con esto, que pasa mucho y es fácil caer en la equivocación.
Aunque no hayas tenido facturas durante un trimestre no significa que no debas presentarlo.
Si estás dado de alta en la actividad en el modelo 130 en Hacienda, debes presentarlo siempre.

Y muy importante también, a la hora de rellenarlo tienes que poner los datos del mismo 130 que presentaste el trimestre anterior MÁS el pago fraccionado que hiciste en ese modelo.

¿Por qué?

Ya lo hemos comentado anteriormente,  el 130 es acumulativo. Es decir, tú no estás presentando sólo tu trimestre, sino la acumulación de lo que llevas hecho en el año.

Por lo tanto, Hacienda necesita saber que en el tercer trimestre sigues teniendo los mismos rendimientos que en el segundo.

Eso sí, si pones bien los datos en el modelo 130, si un trimestre no has tenido actividad entonces no tendrás que pagar nada.

5.3 Cómo afecta un error en el modelo 130 en tu presentación de la renta?

El modelo 130 es un pago a cuenta del IRPF y siento autónomo casi seguro que estarás obligado a presentar la renta.

Así que cualquier error en los pagos del modelo 130 se quedará “regularizado” si presentas la renta correctamente.
En los modelo 130 se ponen los ingresos y gastos del ejercicio, que deberían coincidir, si todo está bien, con los ingresos y gastos que vas a poner en la renta.
Pero si hay cualquier error o simplemente que te llega una factura de gastos fuera de plazo, no hay ningún problema en ponerla a efectos de la renta.

Como ya hemos dicho anteriormente el pago a cuenta es el 20%, pero se puede poner un porcentaje mayor.
Esto tiene sentido si sabes que la renta te va a salir a pagar porque tienes unos ingresos elevados, y de este modo la renta te saldrá a pagar menos, o si te pasas incluso te saldrá a devolver.
Nosotros no recomendamos pagar más del 20% pues somos los que pensamos que mejor tener el dinero tú que lo tenga hacienda, por si te surge un imprevisto.
Pero lo que si recomendamos es que lo ahorres cada mes una parte de tus beneficios, y no solo por hacienda, también por prevenir cualquier imprevisto, que en los autónomos son habituales (un cliente te paga tarde o no te paga, caes enfermo y no puedes trabajar, una avería imprevista y mil cosas más)

Para cualquier duda que tengas, déjame un comentario o pregúntame en el consultorio gratuito.

Esperamos que este post te ayude a presentar tu modelo sin problemas 🙂

Por si lo necesitaras, te dejamos aquí otros posts que también pueden serte útiles: cómo rellenar y presentar el modelo 303 o cómo rellenar y presentar el modelo 111