31 Jul Qué es y cómo se calcula la cuota autónomos 2023

Desde el 1 de enero de 2023 entró en vigor un nuevo sistema de cotización para los autónomos que funciona en base a los rendimientos netos reales, es decir de los beneficios, con algunas peculiaridades

Como sabemos que esto ha generado mucha confusión, os dejamos este post detallado sobre cómo funciona en cada caso.

1. ¿Qué es la cuota de autónomos?

La cuota de autónomos no es otra cosa que el pago mensual que se debe hacer de forma obligatoria a la Seguridad Social cuando eres autónomo.

¿Y qué se considera ser autónomo?

Estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

(Si estás pensando en hacerte autónomo y tienes que hacer el alta, puedes preguntarnos lo que sea gratuitamente aquí, o consultar nuestros planes desde 17€ para nuevos autónomos que incluyen el alta en el RETA y en Hacienda gratis)

2. Tramos de cotización según el nuevo sistema 2023

El nuevo sistema de cotización empezó el 1 de enero de 2023, pero las bases mínimas y máximas irán variando los próximos años, estando ya publicadas las tablas hasta el año 2025.

Con este modelo los autónomos con menos ingresos pagarán una cuota inferior y los que tienen más ingresos pagarán una cuota mayor.

Las cuotas máxima y mínima son:

• Año 2023: la mínima es de 230 € y la máxima de 500 €
• Año 2024: la mínima será de 225 € y la máxima de 530 €
• Año 2025: la mínima será de 200 € y la máxima de 590 €

Te dejamos aquí de forma más específica los tramos completos de cada año.

Tramos cuota autónomos 2023

Tramos cuota autónomos 2024

Tramos cuota autónomos 2025

*Nota: estos tramos indican la cuota mínima y máxima que debes de pagar según tu rendimiento neto anual. Si estabas pagando un importe superior, puedes mantener esa cuota, por lo que no tendrás que hacer nada.

3. ¿Cómo se calculan los rendimientos netos?

Como hemos visto, la cuota que te toca pagar queda muy clara según los tramos.Sin embargo, ¿cómo sabemos cuáles son nuestros rendimientos netos?

¿Cómo los calculamos?

El rendimiento neto es el beneficio que obtienes de tu actividad como autónomo, es decir lo que ganas en tu actividad económica, pero sin tener en cuenta el gasto por seguridad social y añadiendo en concepto de gastos genéricos el 7% de tu rendimiento neto (3% si eres administrador de alguna sociedad).

Y se calcula de esta forma:

(Ingresos – gastos deducibles) – 7% (Ingresos – gastos deducibles)

Pero mejor veámoslo con un ejemplo.

4. Ejemplos de cálculo de la cuota de autónomos

Imagina que tus ingresos anuales son de 15.000€  (ingresos son tus ventas sin IVA, es decir, la BI de tus ventas) y tus gastos (sin contar la cuota de autónomos) ascienden 5.000€ 

Tiene un beneficio de 10.000€ anuales, por lo que los gastos genéricos son 700€ (10.000€ x 7%), lo que hace que tu rendimiento neto sea de 9.300€ (10.000€ – 700€)

De esta forma, tu rendimiento neto mensual será de 775€. (9.300€ / 12 meses)

Y para saber qué cuota debes pagar, acudimos a la tabla del año 2023:

y como puedes comprobar en este ejemplo le corresponde el tramo R3, por lo que la cuota mínima a pagar será de 265,10€ y la máxima de 280,80€

5. Preguntas frecuentes cuota autónomo 2023

¿Cada cuánto tengo que actualizar la cuota?

Ten en cuenta que la cotización del año 2023 depende del rendimiento neto del año 2023, por lo que es recomendable intentar estimar lo que crees que vas a ganar en el año. 

Como punto de partida, puedes usar el beneficio del año anterior, y tratar de estimar si te va a ir mejor o peor. 

Lo puedes hacer muy sofisticado, analizando cada una de tus partidas de gasto e ingresos (si utilizas nuestro programa ContaAuto, en la sección de control, te muestra la evolución mensual de tus ingresos y gastos, que te puede servir de gran ayuda para estimar tu rendimiento neto), o puedes hacerlo de forma más aproximada, con un cálculo global a “ojimetro”.

Si al acabar el año, hay una diferencia entre el rendimiento neto comunicado y el real, de modo que cambies de tramo de cotización deberás pagar de golpe lo cotizado de menos, o te devolverán lo cotizado de más.

Pero no te preocupes demasiado, pues como vamos a explicar a continuación puedes cambiar la base de cotización, a lo largo del año.

¿Cuándo puedo cambiar la base de cotización?

Puedes cambiar la base de cotización y por tanto, la cuota cada 2 meses, es decir, un máximo de 6 veces al año, y siempre el cambio tendrá efecto en los meses impares (marzo, mayo, julio etc…). Es decir las variaciones de base comunicadas en enero o febrero, tendrán efecto en el mes de marzo, las comunicadas en marzo y abril, tendrán efecto en mayo, y así sucesivamente.

Si a medida que pasa el año te das cuenta que tus rendimientos netos no se corresponden con el tramo de cotización que tienes puedes comunicarlo para evitar esa regularización de golpe (es decir, pagar todo lo que te falta de cotización de una sola vez en el mes de abril del año siguiente) si es que estás cotizando menos de lo que te corresponde, o si tu rendimiento neto es menos que el esperado y quieres cotizar menos, pues también te interesa comunicarlo.

6. Casos especiales sobre la cuota de autónomos

Como en todo, siempre hay excepciones y casos especiales, y en este caso estos son los más comunes.

Variaciones en caso de nuevos autónomos, autónomos societarios, autónomos mayores de 47 años y autónomos colaboradores.

• Nuevos autónomos
  Si tu alta fue anterior a 2023, y aún disfrutas de la bonificación de tu cuota de autónomos, NO DEBES modificar tu base de cotización pues perderás la bonificación.
  
  Si tu alta es a partir del 1 de enero de 2023, (y si no has sido autónomo en los últimos 2 años, o tres si ya disfrutaste de una bonificación), podrás disfrutar de una bonificación de la cuota de autónomos de modo que pagarás 85€ al mes los primeros 12 meses. (en la TGSS informa que son 80€, pero esta información no tiene en cuenta el aumento de los tipos de cotización que empezó el primero de enero)
  Y en el caso en el que durante el primer año hayas ganado menos que el salario mínimo interprofesional, podrás ampliar esta tarifa de 85€ un año más.
• Autónomos societariosLos autónomos societarios tienen 2 variaciones a tener en cuenta.
  • Al hacer el cálculo del rendimiento neto, se aplicará un 3% de gastos genéricos en vez del  7% que pueden aplicar el resto de autónomos
  • Su base de cotización mínima será de 1000€. 
• Autónomos colaboradores
  Aquí también vemos 2 variaciones principales:
  • Al igual que los autónomos societarios, su base mínima de cotización es de 1000€.
    
    
  • No tendrán acceso a la tarifa plana para nuevos autónomos, pero sí podrán disfrutar de una bonificación del 50% durante los primeros 18 meses y del 25% sobre los 6 siguientes.

• Autónomos artistas
  Para las profesiones artísticas relacionadas con artes escénicas, audiovisuales, musicales o actividades técnicas, hay una excepción.
  
  Si tus rendimientos netos como artista son inferiores a 250€ al mes o 3.000€ al año, tu base de cotización podrá ser de 526,14€.
  
  ¿Y qué significa esto?
  
  Que el pago de la cuota mínima será de 164,15€

Esperamos que con este post se te hayan quedado resueltas todas las dudas sobre la cuota de autónomos.

Y si tienes más dudas o te gustaría aprender con más detalle cómo funcionan los impuestos y trámites de los autónomos, puedes apuntarte a nuestros talleres para autónomos aquí

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